Wie schützen Sie Ihren Partner oder Ihre Partnerin im Todesfall?
Nachlassverteilung
Es gibt offensichtlich keine Auflösung des Ehestands, da es keine Ehe gab. Das Vermögen des Verstorbenen (ohne 2. Säule und angebundene 3. Säule) fällt somit vollständig in den Nachlass. Wenn der Erblasser in dieser Aufteilung keinen Ehegatten, sondern nur Nachkommen hinterlässt, können letztere ab dem 1. Januar des nächsten Jahres nicht mehr nur einen Pflichtteil von der Hälfte beanspruchen, gegenüber derzeit noch drei Vierteln.
Im Kanton Waadt und Genf sind die Steuern sehr hoch
Es liegt auf der Hand, dass, wenn die Gesetzesrevision für die überlebenden Lebensgefährten bzw. Konkubinen deutlich günstiger ausfällt, dieser Teil der Erbschaft der Erbschaftsteuer unterliegen wird. Besonders hoch ist diese Steuer in Genf und im Kanton Waadt mit bis zu 54,6 % bzw. 50 %. Nehmen wir ein Beispiel. Ein in Montreux wohnhafter Mann hatte zwei Kinder aus einer geschiedenen Ehe. Er kam wieder in eine Beziehung, ohne wieder zu heiraten. Als er starb, hatte er ein Vermögen von 500 Franken. Er hätte testamentarisch vorsehen können, seiner Konkubine die Hälfte seines Vermögens zu hinterlassen, nämlich 000 Franken, und zwar unter Verwendung des gesamten verfügbaren Teils. Sie hätte dann eine Erbschaftssteuer von 250 % oder 000 50 Franken zahlen müssen.
Dauer des Zusammenlebens oft berücksichtigt
Es ist klar, dass die Kantone bezüglich der Steuersätze für Lebensgefährten unterschiedliche Richtlinien verfolgen. Einige Kantone haben viel höhere Sätze als andere, was unfair ist. Erfreulicherweise gewähren einige Kantone Konkubinatspaaren günstigere Steuersätze, wenn sie eine gewisse Zeit des Zusammenlebens nachweisen können. Gut, dass die Kantone bei der Berechnung der Steuersätze die Dauer des Zusammenlebens berücksichtigen, denn so profitieren Paare von einem gerechteren Tarif.
Ist ein Wohnungswechsel von Vorteil?
Für erbschaftssteuerlich sehr sensible Konkubinatspaare kann es vorteilhaft sein, ihr Vermögen in steuerlich günstigeren Kantonen anzulegen. Dies gilt insbesondere, wenn man in Genf oder im Kanton Waadt niedergelassen ist. Es gibt aber noch eine weitere Möglichkeit, die künftige Steuerlast im Zusammenhang mit Immobilien zu reduzieren, denn Immobilien werden nach ihrem Standort besteuert.
Es gibt auch verschiedene Lösungen, um Ihrem Partner den Vorrang zu geben, um Ihre Steuerlast zu reduzieren und/oder Kürzungshandlungen im Rahmen der Vorsorgeversicherung zu vermeiden, mit der 2. Säule gemäß den Regeln Ihrer Kassenvorsorge, indem Sie eine gebundene 3. Säule abschließen Säule-Produkte oder kostenlose 3.-Säule-Produkte bei reinen Risikoversicherungen.
Was sagt die obligatorische Rente aus?
Mitbewohner werden im Rahmen der AHV nicht berücksichtigt, aber im Rahmen der 2. Säule kommt es auf die Regelungen der Vorsorgeeinrichtung an. Tatsächlich betrachten viele Vorsorgeeinrichtungen Lebensgefährten als verheiratete Ehegatten und gewähren ihnen die gleichen Rechte im Todesfall, insbesondere wenn sie länger als fünf Jahre zusammengelebt haben. Pensionskassen verlangen oft, dass der Versicherte zu Lebzeiten eine Begünstigungsklausel zugunsten des Partners zusendet.
Ist es relevant, LPP-Rückkäufe zu tätigen?
Man kann sich fragen, ob Ablösungen nicht besonders interessant wären, wenn man die Absicherung des Konkubinatspartners oder der Konkubine im Todesfall verbessern möchte. Dies könnte wohl eine schlechte Idee sein, da die überwiegende Mehrheit der Pensionskassen zur Deckung des Risikos, insbesondere des Todes, auf den Leistungsprimat zurückgreift, d.h. die damit verbundenen Leistungen hängen nur vom zugesicherten Lohn ab. Nachzahlungen in Form von Rückzahlungen hätten somit keinen Einfluss auf die ausbezahlten Leistungen.
Reine Risiko-Todesfallversicherung
Die reine Risiko-Todesfallversicherung ist eine ideale Lösung für zusammenlebende Paare, egal ob in der gebundenen oder in der freien 3. Säule. Das Kapital der Lebensversicherung wird im Todesfall ohne Minderungsrisiko an den vorgesehenen Begünstigten ausbezahlt. Dies ist möglich, weil als Versicherung ohne Rückkaufswert kein Betrag in die Berechnung der Vorbehaltsteile eingehen kann.
Unser Ziel : helfen Ihnen bei der Durchführung der Projekte, die Ihnen wichtig sind.
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